稅務(wù)管理

　　一、前言

　　金石軟件根據(jù)符合我國稅收管理特點，具有自定義配置管理的全稅種、全過程、線上化、自動化的納稅申報管理功能，并設(shè)計了按單項目計算稅務(wù)成本的專項方案，幫助集團企業(yè)實現(xiàn)一套系統(tǒng)“集中算稅、一鍵算稅、一鍵申報”的稅金集中化、共享化管理目標，通過稅金數(shù)據(jù)一體化信息系統(tǒng)管理，以及完善的風(fēng)險管控體系，幫助企業(yè)主動防范涉稅風(fēng)險，確保票稅管理合規(guī)、可控。

　　通過稅務(wù)籌劃、稅金管理和發(fā)票管理的共享化，使企業(yè)票稅管理的資源投入最優(yōu)化、效率提升最大化、集團管控集中化，有效降低涉稅管理成本，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

　　二、軟件功能

　　【繳稅單】用于填寫已繳稅金和補繳稅金的單據(jù)。

　　【稅金月結(jié)單】為了核算項目的稅務(wù)成本，包括附加稅。稅金月結(jié)單是根據(jù)當(dāng)前項目當(dāng)月發(fā)票(已審核)生成，其中進項發(fā)票要確認 “認證”。

　　在做繳稅單和稅金月結(jié)單之前先設(shè)置稅金計算方法，設(shè)置方法如下：

　　【工程管理】—【項目維護】—選好對應(yīng)的項目點擊項目稅金設(shè)置，設(shè)置稅金計算方法、稅率等，如下圖

　　二、操作流程：

　　企業(yè)常見的稅務(wù)根據(jù)項目所在地的不同分為異地、本地兩種。其中本地項目計稅相對簡單，通過企業(yè)的稅金月結(jié)單和繳稅單的配合即可完成。

　　1、異地繳稅

　　如果項目所在地屬于異地，稅金計算方法為一般計稅法(有預(yù)交)，繳稅流程為：繳稅單(已繳稅金)->稅金月結(jié)單->繳稅單(補繳稅金)。

　　下面我們以異地項目為例，異地項目需要開具發(fā)票，應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款。

　　預(yù)繳稅款可通過【財務(wù)管理】-【繳稅單】實現(xiàn)。填報已繳稅金、對應(yīng)項目、核算月份、上繳單位、收繳單位、開票金額、上繳稅種等數(shù)據(jù)生成繳稅單，如有完稅憑證，可直接導(dǎo)入對應(yīng)繳稅單的證件。

　　2 稅金月結(jié)

　　企業(yè)的稅務(wù)管理工作一般以月度為單位，在金石軟件中，每月底將根據(jù)做好的繳稅單、發(fā)票單自動生成項目的稅務(wù)成本等生成稅金月結(jié)單。

　　操作流程：點擊【財務(wù)管理】-【稅金月結(jié)單】點擊新建，選擇項目、核算月份，自動生成項目稅務(wù)情況。

　　其中增值稅根據(jù)銷項減進項得出。城市建設(shè)維護稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金根據(jù)項目維護項目稅金設(shè)置自動計算，其它稅費可以直接輸入。

　　稅金計算方法和單據(jù)明細中數(shù)據(jù)來源，在單據(jù)下方有對應(yīng)的解釋。

　　其中增值稅根據(jù)銷項-進項得出的金額。城市建設(shè)維護稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金是根據(jù)項目維護中項目稅金設(shè)置自動帶入，也可以二次修改繳稅基數(shù)和稅率。其它稅費可以直接輸入應(yīng)繳稅金。稅金計算方法和單據(jù)明細中數(shù)據(jù)來源，在單據(jù)下方有對應(yīng)的解釋。

　　3 查找未開票事項

　　企業(yè)經(jīng)營過程中，商務(wù)合作所產(chǎn)生的發(fā)票往往不能及時開具，企業(yè)可通過采購單列表中的篩選功能，查找未開票項目，以便于催要發(fā)票。

　　4 補繳稅務(wù)

　　稅金月結(jié)單生成之后，系統(tǒng)提供特殊選項：根據(jù)稅金月結(jié)單自動生成補繳稅金。

　　點擊之后選擇生成月份、稅金月結(jié)單、附件、經(jīng)辦人、上繳單位、收繳單位，點擊生成繳稅單。

　　5、稅務(wù)成本計算

　　最后可以通過項目成本利潤核算單項目繳稅成本。選擇項目成本計算方式：

　　以不含稅金額計算成本、繳稅單計入成本為例：項目成本中會列出繳稅科目明細費用總和，最后計入項目成本。